做为财务主管搭建财务架构、制订岗位职责中，肯定也有出纳的岗位职责，一条一条的岗位职责只是界定了出纳的工作范围，如果仅有一条一条的岗位职责，每一条到底如何做？可能无从下手，因此言简意赅的制度性制定，要有配套的细则才好实施，比如大的方面，前几天也就是去年12月29日通过的新修订的《公司法》要到2024年7月1日才要正式实施，为什么要半年后才正式生效，需要制订相关配套的实施细则也是原因之一，国家层面大的法律如此，小到单位的制度制订也是一个道理。比如出纳岗位职责中有一条是“付款及报销款项的支付”，出纳到底如何支付？根据什么支付？什么情况下能支付？什么情况下不能支付？支付后业务就完成了吗？要不要记账？支付后单据如何处理、如何传递等等。
现在就分享一下“付款及报销款项的支付”这一出纳岗位职责的几个具体工作要点：
①出纳在办理资金付业务时，要以公司领导审批、会计人员审核的《付款申请单》《借支单》《费用报销粘贴单》等为依据。未经领导审批与会计签字的付款凭证，一般情况下出纳人员不得办理收付款业务。
②特别是对于老板通过短信、QQ等电信网络信息交办的付款业务，必须电话请示老板并告知财务主管后方可办理。对公账户网银付款必须经主管二次复核；
③付款业务办理后，付款单据上要加盖“付讫”章；银行付款的要打印银行回单，粘贴在《付款申请单》下面；当天的收付款业务要当天登记现金银行流水账，做到日清月结、账实账单相符。
④每个工作日的中午下班前要把上个工作日的现金银行流水账电子档存入财务云盘中方便公司领导、会计岗位查询，出纳记账后的收付款单据同时传递给会计岗位，由会计岗位制作凭证记账。
上面就是几条出纳岗位的工作要点，当然公司之间情况不同，这个公司行之有效的，其他公司不一定适用！只能根据公司的具体情况、管理要求来制订适用的管理制度！