财务部白皮书

1. 财务部的使命

公司财务部努力成为公司经营管理层的可信任的合作伙伴，财务工作通过更好的决策支持为公司增加价值，这一点通过为管理层、股东和潜在投资人提供高质量的信息来实现。财务部还要评估和控制风险，引导和实施财务最佳实践并遵守各种法规和制度。

2. 部门的主要职责

文化

建立并管理世界一流的财务部门，发展诚信、一致、不断改进的文化，鼓励团队合作，为每位员工提供良好的职业发展机会。

流程和运作

n 控制

u 定义公司相关的财务工作标准

u 建立相关流程并使用恰当工具以保证有效率的内外部沟通

u 监控公司所有部门的财务业绩

u 建立公司内部控制系统，明确内部治理与授权机制，完善公司内部政策以保护公司免遭风险

n 建立和适当的实施成本系统以保证对经营业绩的可靠计量，并保证对存货计价和毛利分析的准确性。

n 主管公司滚动预测流程，保证公司未来经营在掌握之中

n 现金管理

u 管理公司内外部的现金流量、现金投资，确保其安全性、流动性和盈利性。

u 与银行建立和保持良好的关系和沟通机制，以更好实施资金管理

u 建立有效的现金管理流程以不断改善营运资本的效率(例如及时收回欠款，降低存货)，不断优化短期投资的渠道和方法。

n 信用管理：通过监控和管理客户及区域风险保证公司的业务安全平稳。

n 税务管理：通过合理安排公司组织形式和业务结构，最优化公司的税务安排并保护公司免除财务风险，管理公司转移价格的制订。

n 投资者关系管理：通过有效的沟通，与外部投资者及分析师建立良好关系，树立公司良好形象。

n 领导成本削减项目

n 风险管理：制订内部控制及风险管理政策，领导内部审计

n 内部审计：实施内部审计保证公司业务遵循必要的政策和流程，并对相关的内部控制程序进行维护。

3. 评估标准

n 结帐时间与效率

n 报告数据的可靠性和相关性

n 财务预测结果的准确性及其过程的效率

n 现金管理及货币套期保值结果

n 财务部门本身的费用

n 内部客户满意度

n 平均税率

4. 汇报关系

n 地区财务总监实线汇报给区域总裁，虚线汇报给总部CFO

5. 行为底线

n 批准目的和用途不明或不符合政策和流程(例如缺少订单或合同)的付款

n 将现金转向不明的银行帐户