今天和一个券商的副总聊天，谈起一年来深圳中小板拟上市公司在发审委被否决的主要原因，与大家共享。在老板有想法的时候，可以自己照照镜子，看看如何。
第一类：独立性问题
1.在市场、商标、核心技术等方面受制于控股股东和实际控制人
2.由于改制不彻底造成对控股股东的依赖，出现关联交易、资金占用、同业竞争等问题
3.关注高管及财务人员在关联企业兼职的问题（高管不得在关联企业中担任除董事以外的其他职务，不得在关联企业领薪；高管不宜担任关联企业“执行董事”；财务人员不得在关联企业中兼职）
第二类：持续盈利能力及成长性问题
1.经营模式将发生重大变化
2.所处行业的经营环境已发生重大变化
3.对关联方或有重大不确定性客户存在重大依赖
4.严重依赖违反国家政策规定的地方税收优惠
明天发布下部分