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我计划的2017年全面预算

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  • smile乔
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    级别：会计员

    发表于：2016-11-23 09:44:46

    又近年终，又是一年预算季，又到财务最忙的季节了，希望大家共同来探讨你们公司预算是怎么开展的。

    一、现状：

    我们集团下属有七个子公司，但整体规模并不大。做全面预算集团也做了有几年了。从整个制定预算、到执行管控过程来说，都只是为了确定一个年度利润目标，匹配利润目标制定绩效激励机制方案。这样的结果最终导致子公司在报预算是做小收入，做大费用，集团与子公司博弈后设定一个最终结果。在实际执行过程中，预算的指引作用就不大，对于成本费用日常管控基本与预算无关，集团与子公司在日常重点关注的指标是利润指标。最终执行下来，预算与实际偏差很大。子公司之间最终兑现的激励也存在失衡。



    二、2017年度预算：

    1、召开预算启动会：在总经理月度会议上，重点进行预算启动，对预算的作用，为什么要做预算进行重点讲解，改变原有观念。强调预算是将战略规划具体化，数据化进行落地的工具，需规划好2017年整体经营思路及经营定位，制定年度目标，并对年度目标层层分解，分解到每个部门，每个人员，将年度目标分解到每月、每日这样同时制定了员工绩效目标；
    强调要完成年度目标，需对应具体行动方案，需匹配什么样的资源，2017年想好怎么干了，用数据表现出来就是预算。需由上而下，由下而上相结合，为什么定这样的目标，怎么完成目标，为完成本目标，我需要什么样的资源去做深度的思考。

    2、要求各子公司总经理带领管理团队向集团汇报预算，根据弱项、重点漏洞制定细化预算汇报模版，从汇报中掌握子公司预算制定过程及2017年度具体行动行动方案与预算匹配性，重点关注具体行动方案可操性、可量化，可考核。

    3、根据确定的预算制定年度激励方案及子公司总经理月度绩效考核方案。

    目前想到的就是这些，亲们有好的一起探讨探讨。:)

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