现金（包括银行存款的广义现金）在企业中是投资回报较低的资产（活期存款利息），所以尽管现金存量低会引起经营和支付困难，但过多的现金存量也是一种资源的浪费。那么企业保留多少现多合适呢？现金存量天数为我们提供了一个思路。
现金存量天数是指只考虑经营现金流量的情况下，手中的现金可供支付的天数。它的计算公式和步骤如下：
1． 计算全年（或全月）的经营现金支出，一般是费用减去折旧的数字
2． 平均每天需要支出的现金＝全年经营现金支出/365
3． 现金存量天数＝手中现金存量/平均每天需要支出的现金
我们可以根据历史经验和同行业水平制订一个安全合理的水平例如10天，这样我们就知道我们手中的现金到底是多还是少了。当然还要注意这个分析的前提是我们只考虑经营现金流量，如果涉及投资、股利分配、归还贷款等情况需要另当别论。