[i=s] 本帖最后由 liuling01 于 2016-8-13 13:56 编辑 [/i]

我们公司是2012年成立的，主要是做军品的研发、生产、销售，公司主要的订单来源于军方，现有一个固定客户，每年的12月份会将下一年的订单下达给我们，公司从2013年12月接到了第一个订单，当然金额不小，公司以前只注重怎么能顺利完成这个订单的交付，老板也只关心他的钱花到哪里去了。从今年下半年开始，老板开始自己去跑市场，开发新的产品和客户，同时开始特别关注投入产出分析，一直强调要我们做预算，公司各部门的管理人员因一时还没转变过来，跟本上，这个预算一直是我们公司头疼的问题。 我以前在别的公司也做过预算，同时也在听e讲堂的课，了解一般的公司做预算，是公司先定下一年的战略目标，如：要达到多少销售收入、要盈利多少，再把目标细分到每个部门，在不断的博弈中把预算定下来，但貌似这种方法在我们公司不太适用，因为老板心里也没有底，这个军方的订单不是他多跑跑市场就可以多拿到的，完全是军方按几家公司的实力已经计划好了，所以这一块没办法预算，就很难用这种方法去实现。 我现在有另一种想法，不知是否可行，（压力很大呀，要设计适合我们公司的预算，同时要与绩效考核相结合。） 1、先从市场部驱动预算，除预算这个固定客户的订单外（这部分订单的市场费用几乎是确定的，多少个点内），市场部先做2015年的投入产出预算，即准备投入多少费用拿多少新的客户订单回来。 2、生产中心根据前期生产成本预算出这个固定客户的生产成本，同时根据市场部预算的新的订单情况预算出新产品的生产成本（根据市场材料行情和以往生产能力预算),（财务部协助）。 3、研发中心预算出现有产品需要投入的研发支出，新订单需要投入的研发支出，同时根据公司发展需要预算出需要投入在其他项目的研发支出。 4、人力成本的预算，各部门只预算需要投入的人数，再由人力资源部统一根据2014年的人员编制和历史薪酬、五险一金、福利等一系列跟人直接相关的费用和各部门上报的2015年的人力需求预算出2015年的薪酬、五险一金、福利费用，人员培训费预算则根据各部门提供的培训需求预算得出。 5、行政部门统筹的如水电费、租赁费、办公费则参考租赁合同和历史数据预算。 6、其他管理部门则参考历史数据和结合公司明年的发展预算各部门的费用（这部分占比相对很小了） 7、将以上所有数据汇总后，再预算出公司的盈利情况，如果跟公司领导层的期望值相差太远，则再从各个方面去压低成本、费用，再作进一轮的修改。 8、直到预算达到公司预期要求，再根据预算指标设计绩效考核指标。 各位，这种方法是否可行，或者还有没有更适合我们公司的方法，争需指点呀。